Cómo cumplir con tus obligaciones tributarias sin complicaciones en 2025

Para empezar el 2025 sin complicaciones, te recomendamos estar al día con las obligaciones tributarias que las empresas tienen a nivel nacional.

De acuerdo al nivel de ganancias, las empresas deben cumplir con determinadas obligaciones para poder desarrollarse sin inconvenientes.

Si quieres conocer más sobre las principales obligaciones tributarias que las empresas tienen en el país, te invitamos a leer este artículo.

En WyA te contamos enseguida cuáles son las obligaciones tributarias básicas en Chile para las empresas y cómo cumplir con ellas de forma efectiva.

¿Qué es una obligación tributaria?

Una obligación tributaria es la relación reglamentada entre el fisco y el contribuyente (empresa), para el cumplimiento de prestaciones de impuestos.

Dicha obligación se desarrolla al verificarse el hecho gravado que describe la ley y que dispone el Fisco para exigir una determinada prestación a la empresa.

Entre las principales obligaciones tributarias a nivel nacional, se encuentran el inicio de actividades, las declaraciones de impuestos mensuales o anuales, la autorización de documentos (timbres) y otras como retenciones e informes.

Las obligaciones tributarias deben encontrarse al día para una buena sostenibilidad de la empresa, evitando todo tipo de sanciones que influyen en su solvencia.

Además, tener dichas prestaciones al día promueve la buena imagen empresarial, y la confianza de los proveedores, empleados y clientes con los que interactúa.

Obligaciones tributarias para las empresas, ¿En qué consisten?

Existen obligaciones tributarias básicas para las empresas a nivel nacional, que deben efectuarse para el desarrollo comercial. A continuación te las presentamos:

Inicio de actividades

El inicio de actividades es una obligación que toda empresa debe realizar para comenzar a desarrollar sus actividades comerciales en el país.

Se trata de una declaración ante el Servicio de Impuestos Internos (SII), que registra la actividad económica de la empresa y su régimen tributario que puede ser general o simplificado.

A través de este trámite, las organizaciones pueden obtener el Registro Único Tributario (RUT), número de identificación tributaria que usan las empresas para sus transacciones.

El trámite no tiene costo y se puede hacer de manera presencial u online contando con los siguientes elementos legalizados: documento de domicilio tributario, dirección comercial y rol municipal, rut de la empresa, formulario 4425, escritura de constitución y código de verificación electrónica.

Patente comercial

La patente comercial es otra de las principales obligaciones de las empresas para el desarrollo de la actividad económica y comercial bajo el marco de la ley.

Se debe abonar en la municipalidad en la que se encuentra radicada la empresa o domicilio físico del establecimiento y su monto es calculado por dicha entidad.

Para el trámite de patente comercial, las empresas deben contar con escritura de constitución, inicio de actividades ante el SII, documento de domicilio comercial, informe de factibilidad, permiso de trabajo para empleados, entre otros.

Si quieres saber más sobre este trámite, te recomendamos nuestro artículo Fechas y requisitos para el pago de Patente Municipal​ 2025 – WyA Consultores.

Impuesto al valor agregado

Otro tributo obligatorio para las empresas que desarrollan actividades en el país es el impuesto al valor agregado (IVA), que debe ser abonado mes a mes.

Todas las empresas de Chile deberán cumplir con la obligación fiscal del pago del IVA para poder llevar adelante su ejercicio económico comercial.

Se trata de una declaración y pago mensual del impuesto IVA, el cual se encuentra vinculado a las ventas y servicios que brinda la empresa en el territorio nacional.

Cabe señalar que el impuesto del IVA tiene una tasa general del 19%. Si quieres saber más sobre esta obligación tributaria, te puede interesar ¿Qué es el pago de IVA? | WyA Consultores

Impuesto a la renta

Finalmente, una de las obligaciones tributarias más importantes para las empresas es el impuesto a la renta, que grava todas sus utilidades.

La tasa del impuesto a la renta es variable, según el régimen tributario en el que se encuentra comprendida la empresa (general o simplificado).

De todas maneras, para la declaración y pago del impuesto a la renta, sea cual fuere el régimen en el que se encuentra inscripta una compañía, ésta debe presentar el formulario 29 completo.

Para consultar en qué consiste este trámite, así como también sus requisitos, puedes ingresar al sitio del SII | Servicio de Impuestos Internos.

Otras obligaciones para las empresas

Además de los mencionados, pueden obligarse ciertos impuestos especiales como los tributos a timbres y estampillas para quienes facturan, el impuesto al alcohol y el impuesto al cigarrillo.

Mientras que existen otras obligaciones, también importantes para las empresas, que son la facturación electrónica y las regulaciones laborales al día.

La facturación electrónica es una obligación para las empresas, independientemente del tamaño de las mismas o de sus giros.

A través de este sistema en línea del SII, las empresas pueden emitir y recibir facturas electrónicas de manera más práctica, controlando sus movimientos.

Para hacerlo es importante contar con la firma digital del emisor, la autorización de numeración por parte del SII y la factura debe ser impresa en papel común, sin necesidad de efectuar timbrado.

En cuanto a las regulaciones laborales, la obligación está vinculada a la garantía de un ámbito laboral seguro para los empleados, en el marco del Código del Trabajo.

Sus implicancias se basan en el cumplimiento de derechos, descansos y beneficios establecidos por la ley, así como el control de remuneraciones y asistencias.

A su vez, las empresas deberán acreditar toda la documentación necesaria de contratos laborales y para el pago de cotizaciones en el cumplimiento de sus obligaciones constitucionales.

Servicio de asesoría tributaria de WyA

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