¿Qué es el Ahorro Previsional Voluntario (APV) y cómo funciona?
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Además de las cotizaciones obligatorias del trabajador, existe una herramienta que contribuye a fortalecer la seguridad económica en la vejez. Hablamos del Ahorro Previsional Voluntario (APV) ¿Sabes en qué consiste? Desde WyA te contamos lo que debes saber sobre este mecanismo de planificación financiera a largo plazo.
¿Qué es el Ahorro Previsional Voluntario (APV) y cómo funciona en Chile?
El Ahorro Previsional Voluntario (APV) es un instrumento de ahorro que busca complementar la futura pensión de los trabajadores chilenos (dependientes o independientes) que cotizan en el sistema de pensiones.
Se trata de la posibilidad de hacer, de manera flexible, aportes adicionales a las cotizaciones obligatorias (AFP) en un fondo extra, a fin de aumentar el monto final de jubilación.
Además de otorgar un mayor respaldo durante la tercera edad, APV proporciona diversos beneficios tributarios, transformándose en una opción interesante y conveniente.
Así, cada trabajador puede decidir cuándo y cuánto invertir, según sus posibilidades económicas y objetivos previsionales, en las instituciones financieras debidamente autorizadas por la Comisión para el Mercado Financiero (CMF).
El funcionamiento del APV en Chile comprende el envío de un monto extra (que genera rentabilidad con el tiempo) a una cuenta especial proporcionada por la institución autorizada y elegida por el trabajador.
Para incentivar la planificación de la jubilación, el sistema brinda dos grandes regímenes tributarios, cada uno con sus propias características y beneficios: Régimen A (bonificación estatal) y Régimen B (rebaja de base imponible). A continuación te los detallamos.
Beneficios tributarios del APV: Régimen A y Régimen B
Uno de los atractivos del APV son sus beneficios tributarios, que se materializan mediante el Régimen A (bonificación estatal) y el Régimen B (descuento tributario), los cuales se eligen según la renta imponible del cotizante:
Régimen A: Bonificación Estatal
Se trata de un régimen especialmente destinado a trabajadores con rentas imponibles bajas o medias, dado que su principal beneficio es el aporte directo del Estado. Entre sus beneficios, se encuentran:
- Bonificación estatal directa: El Estado deposita anualmente en la cuenta un 15% del total del ahorro efectuado en APV durante el año, con un tope de 6 Unidades Tributarias Anuales (UTA).
- Exención de impuesto al retiro: Los fondos y su rentabilidad están exentos del Impuesto Global Complementario (IGC) al momento de la jubilación. Por eso, es ideal para contribuyentes que no tributan o lo hacen con bajas tasas a dicho impuesto.
Régimen B: Descuento tributario
Este régimen resulta más conveniente a quienes poseen rentas imponibles altas y están afectos a tasas más elevadas del Impuesto Global Complementario (IGC). Sus beneficios son los siguientes:
- Rebaja de la base imponible: Los aportes realizados al APV se rebajan de la renta bruta sobre la que se calcula el Impuesto Global Complementario.
- Ahorro de impuestos: Al bajar la base imponible, se reduce el monto del Impuesto Global Complementario (IGC) a abonar y se puede generar una devolución de impuestos.
- Tope anual: El beneficio de rebaja de la base imponible tiene un tope de 600 Unidades de Fomento (UF) anuales en el monto de los aportes realizados al APV.
El APV como herramienta de planificación para la jubilación
Como hemos mencionado, el APV no sólo resulta beneficioso por sus descuentos tributarios, sino que constituye una buena estrategia para la planificación de la jubilación.
En un momento donde la tercera edad se extiende y los sistemas de pensiones enfrentan más desafíos, el APV conforma un mecanismo efectivo para el control financiero en el largo plazo.
Al anticipar aportes y aprovechar las ventajas del interés compuesto de décadas, aunque sean pequeñas contribuciones regulares, las mismas se transforman en un capital sustancial que mejora la pensión y garantiza un mejor nivel de vida en la etapa de retiro.
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